原州区审计局促被审计单位完善管理制度

原州区审计局在预算执行审计中就林业局及其所属二级预算单位内控制度的健全性、合理性和有效性进行测试和评价,揭示管理上存在的薄弱环节及财务风险问题。如由于内控制度不健全或执行不到位，部分内控制度过时无法适应当前会计核算管理需要；部分新实施的会计核算手段未建立与之相适应的管理办法和相关制度；财务实行集中报账核算，但资产仍在原基层单位管理，形成管理上的两张皮；总场财务缺乏对各基层报账单位的预算管理等。该局针对以上内控制度缺陷，加大了审计监督力度，对各类林业补助资金和非税收入的管理使用情况深查细查，发现虚假合同套取资金、假发票报账、和设小金库、非税收入不入账未实行收支两条线，应缴预算款不及时上缴、固定资产管理混乱、非税收入未实行收支两条线、挪用专项资金等问题。在职权范围内进行了严肃处理、提出了整改意见。林业部门认真采纳审计建议，修订了《原州区林业局财务管理制度》、出台了《原州区林业总场报账管理办法》、《原州区各国有林场资产管理办法》、《原州区林业资源管理暂行办法》《原州区国有林场预算管理办法》等，为加强和完善林业资产资源提供了保障。 （原州区审计局  马成武）