青铜峡审计力促被审计单位内控制度的完善

青铜峡市审计人员针对某行政单位未严格落实党政一把手“五不直接分管”有关规定；银行支付凭证和财务印签未严格实行由会计、出纳分管；未严格落实公务接待清单和公务用车派车单制度；财务报销凭证未严格落实三级复核等问题，及时提出了审计建议。被审计单位采纳审计建议积极整改，首先明确有一名班子成员对经复核后的财务单据在规定的权限内直接签批报账；二是严格落实银行支付凭证与财务印签由会计和出纳分别保管；三是规范采购慰问物品、慰问对象与报销单据相印证的报销程序；四是严格落实三级复核审批报账、公务接待清单和公务用车派车单制度，对手续不全、会计要素不完整的原始凭证财务不予报账，同时完善了相关内控制度，促进了机关财务管理工作的规范化。（青铜峡市审计局  丁福山）